迪拜稅務制度 2026年及以后的新格局

迪拜憑借其優(yōu)惠的稅收環(huán)境，在全球范圍內樹立了商業(yè)友好、吸引投資者的良好聲譽。許多移居阿聯酋或計劃創(chuàng)業(yè)的人都聽說過迪拜是避稅天堂。雖然這種說法并非完全沒有道理，但了解當今迪拜稅收制度的實際運作方式至關重要。

迪拜稅收制度主要包括企業(yè)所得稅、增值稅和行業(yè)特定稅種。與其他許多國家不同，迪拜不征收個人所得稅、預扣稅或利潤匯回稅。

迪拜稅務制度

迪拜的企業(yè)需要繳納哪些稅項？

1、企業(yè)所得稅（在特定條件下）

自2023年6月1日起，阿拉伯聯合酋長國已實施聯邦企業(yè)所得稅制度。根據該制度，在迪拜運營的公司，其超過37.5萬迪拉姆的應稅利潤需繳納9%的企業(yè)所得稅。

在迪拜大陸運營的公司通常需繳納9%的企業(yè)所得稅。而自由區(qū)公司通常仍可享受0%的企業(yè)所得稅率；但是，如果超過規(guī)定的收入門檻或未滿足某些經營活動條件，則需繳納9%的企業(yè)所得稅。

盡管如此，迪拜仍然提供全球最低的企業(yè)稅率之一，保持著對投資者的強大吸引力。

哪些公司免繳企業(yè)所得稅？

在特定條件下，下列類型的公司可以免征企業(yè)所得稅：

自由區(qū)公司；

獲得合格收入的公司；

某些控股和投資公司；

以國際貿易為重點的企業(yè)。

2、增值稅（VAT）

迪拜的增值稅稅率為5% ，遠低于世界上許多國家的增值稅稅率。

哪些公司需要繳納增值稅？

超過年度增值稅登記門檻的公司

銷售商品或服務的企業(yè)

在阿聯酋境內開展應稅活動的公司

某些行業(yè)和交易可能免征增值稅，因此準確評估至關重要。

3、（貿易公司適用）關稅

除此之外，公司利潤或股息分配無需繳納額外稅款，這對國際企業(yè)來說是一個主要優(yōu)勢。

避免雙重征稅協定

阿聯酋已與100多個國家簽署了避免雙重征稅協定。這些協定可以防止公司就同一筆收入被征收兩次稅。

阿聯酋和土耳其之間還存在有效的雙重征稅協定，這使得迪拜對土耳其投資者更具吸引力。

迪拜個人所得稅

對個人而言，迪拜依然極具吸引力。工資、薪金和個人收入均無需繳納所得稅。這意味著在阿聯酋生活和工作的個人無需為其就業(yè)收入繳稅，這使得迪拜成為世界上少數幾個個人收入完全免稅的地方之一。從這個意義上講，迪拜仍然是專業(yè)人士和員工的理想免稅目的地。

當人們問到迪拜是否征稅時，答案就變得復雜了。迪拜確實征稅，但征稅范圍有限，而且與大多數國家相比稅率相對較低。最明顯的稅種是增值稅，稅率為5%，適用于大多數商品和服務。引入這項稅收是為了增加政府收入，同時保持阿聯酋的經濟競爭力。

迪拜稅務制度

2026年及以后的新格局

到2026年，合規(guī)方面的權衡將更加尖銳：自由區(qū)實體若追求0%稅率，將面臨更嚴格的舉證責任（實質性、合格收入邏輯、相關案例中的轉讓定價規(guī)則），即使規(guī)模較小，若以0%稅率為最終目標，也可能存在審計要求。因此，對2026年迪拜最準確的描述并非“免稅”，而是“稅收效率高但合規(guī)成本高” 。

小型企業(yè)也需要具備時間意識。阿聯酋推出了一項小型企業(yè)減稅機制，旨在特定收入條件下減輕小型納稅人的負擔——但減稅政策并非永久有效。換句話說：即使今天無需繳稅，仍然需要了解過渡性減稅政策到期或收入超過一定門檻后會發(fā)生什么，因為許多“意外成本”并非源于稅率本身，而是源于稅收制度的變更。

最后，對于大型集團而言，企業(yè)所得稅不再僅僅是地方性問題。阿聯酋已與全球最低稅率方向保持一致，對大型跨國公司（在全球框架適用的情況下）征收15%的國內最低附加稅。如果通過大型架構配置資本，“迪拜稅率為9%”這句話可能并不完整——因為全球最低稅率原則可能會凌駕于大型集團較低的名義稅率之上。

還有一個對跨境資金流動至關重要的細節(jié)：企業(yè)稅收框架中包含預提稅的概念，目前稅率為0%。這意味著預提稅作為一種法律工具存在，但在許多常見的支付場景中，它目前不會增加預提負擔——這一具有競爭力的選擇既保持了阿聯酋作為樞紐的吸引力，又使其稅法體系保持現代化。

迪拜黃金簽證 助力稅務規(guī)劃

迪拜稅務制度

迪拜黃金簽證，為符合條件的房產購買可使業(yè)主有資格申請居留許可。簡而言之，在迪拜擁有房屋或公寓是否可以作為在該國居住的合法依據。

要通過房地產投資獲得黃金簽證，投資者必須滿足特定條件：

最低房產價值：2,000,000 迪拉姆。

物業(yè)類型：已竣工或期房住宅物業(yè)（來自經批準的開發(fā)商）。

融資：如果投資者已支付至少 200 萬迪拉姆的股權，則抵押房產符合條件。

所有權 結構：允許個人或共同所有權，但每一方的份額必須等于或超過 200 萬迪拉姆。

文件：產權證、付款/股權證明以及在迪拜土地局 (DLD) 的開發(fā)商注冊文件。