財(cái)務(wù)月報(bào)的定義是什么？財(cái)務(wù)月報(bào)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理有什么作用？

晚上十一點(diǎn)，辦公室只剩鍵盤聲。我盯著一份剛拼出來的財(cái)務(wù)月報(bào)，突然發(fā)現(xiàn)上個(gè)月的管理費(fèi)用和報(bào)銷系統(tǒng)里的明細(xì)差了八萬多。從頭翻公式、對(duì)基礎(chǔ)表，查了快一個(gè)小時(shí)才找到問題——有個(gè)子公司的數(shù)據(jù)源沒更新，還是上個(gè)月的老數(shù)。

這種月末出財(cái)務(wù)月報(bào)的日子，很多財(cái)務(wù)人都懂。各個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)散著，Excel里幾十張表來回倒，VLOOKUP卡半天，一個(gè)公式報(bào)錯(cuò)就得全部重查。更難受的是剛交完報(bào)告，老板一通電話過來要臨時(shí)加個(gè)分區(qū)域的毛利分析，整個(gè)人直接崩潰。

后來我開始琢磨怎么讓這份財(cái)務(wù)月報(bào)不再這么折磨人。自己總結(jié)了一套數(shù)據(jù)整理的方法，又用FineBI把核心模塊搭成了自動(dòng)更新的看板，總算把重復(fù)勞動(dòng)的時(shí)間省了出來。

接下來這篇文章，我會(huì)把財(cái)務(wù)月報(bào)的定義、作用，還有高效編制的方法講清楚，希望能幫你少走點(diǎn)彎路。

一、財(cái)務(wù)月報(bào)的定義是什么？很多新人從一開始就理解錯(cuò)了

用過來人的經(jīng)驗(yàn)告訴你，很多書上會(huì)把財(cái)務(wù)月報(bào)的定義講得特別繞。簡單來說，財(cái)務(wù)月報(bào)是以一個(gè)自然月為周期，對(duì)該月企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的收入、成本、費(fèi)用、現(xiàn)金流、資產(chǎn)狀況等財(cái)務(wù)結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、對(duì)比、分析，并向管理層呈現(xiàn)的內(nèi)部管理報(bào)告。它跟我們每月向稅務(wù)局報(bào)送的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表完全不同。法定的財(cái)務(wù)報(bào)表解決的是外部合規(guī)問題，而財(cái)務(wù)月報(bào)解決的是內(nèi)部經(jīng)營管理問題。

說白了，外部報(bào)表是給外人看的，格式口徑法律定死了；而財(cái)務(wù)月報(bào)是給老板、給業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人看的，他們要的不是一個(gè)平的賬，而是一份能看出問題、能輔助決策的實(shí)在資料。我一直強(qiáng)調(diào)，一份合格的財(cái)務(wù)月報(bào)絕不能只是數(shù)字的羅列，它必須講清楚：公司這個(gè)月賺了多少，為什么賺這些，哪里花超了，下個(gè)月要注意什么。如果不把這個(gè)定義吃透，你做的財(cái)務(wù)月報(bào)就很容易變成純粹的體力活，把人耗在搬運(yùn)數(shù)字上。

我剛工作那兩年，做財(cái)務(wù)月報(bào)就是典型的體力活。銷售數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出一份，費(fèi)用數(shù)據(jù)從報(bào)銷系統(tǒng)導(dǎo)出一份，成本數(shù)據(jù)還要等成本會(huì)計(jì)給個(gè)表，然后用Excel各種VLOOKUP、SUMIFS去并表，一個(gè)公式報(bào)錯(cuò)，整個(gè)表就得查半天。后來財(cái)務(wù)總監(jiān)推動(dòng)部門用上了一款商業(yè)智能工具叫FineBI，我才真正體會(huì)到財(cái)務(wù)月報(bào)的編制方式可以被改寫。FineBI能直接連接數(shù)據(jù)庫和我們當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，我把財(cái)務(wù)月報(bào)需要的數(shù)據(jù)字段配置一次，以后每個(gè)月只需要刷新，經(jīng)營收入、部門費(fèi)用、資金余額這些核心表格就能自動(dòng)更新，不用再手工粘貼拼接了。這份財(cái)務(wù)月報(bào)的自動(dòng)化基礎(chǔ)，把我從重復(fù)勞動(dòng)里拉了出來，讓我有能力把精力轉(zhuǎn)向數(shù)據(jù)背后的分析，這也是我工作方式的一個(gè)重要轉(zhuǎn)折點(diǎn)。

二、財(cái)務(wù)月報(bào)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理有什么作用？絕不是走走形式

聊聊財(cái)務(wù)月報(bào)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的作用。老板和管理層不會(huì)因?yàn)樵履┒鄮讖埣埦透吲d，他們看重的是這份財(cái)務(wù)月報(bào)能不能給經(jīng)營管理帶來實(shí)際價(jià)值。我從實(shí)際工作里體會(huì)到的作用，至少體現(xiàn)在這么幾個(gè)層面。

監(jiān)控整體經(jīng)營，及時(shí)暴露偏差。財(cái)務(wù)月報(bào)是對(duì)一個(gè)月經(jīng)營結(jié)果的量化總結(jié)，收入能不能達(dá)標(biāo)，成本率是不是正常，費(fèi)用有沒有跑冒滴漏，看一遍財(cái)務(wù)月報(bào)就能有個(gè)大致判斷。聽著是不是很熟？很多公司月初開經(jīng)營會(huì)，就是把財(cái)務(wù)月報(bào)投在屏幕上，一項(xiàng)一項(xiàng)過數(shù)字。我們部門在用FineBI做財(cái)務(wù)月報(bào)時(shí)，直接設(shè)了預(yù)警規(guī)則，比如銷售費(fèi)用率一旦超過某個(gè)閾值，對(duì)應(yīng)模塊的圖表就會(huì)自動(dòng)標(biāo)紅。這樣不用等到開會(huì)，我每天刷新數(shù)據(jù)時(shí)就能第一時(shí)間注意到異常，主動(dòng)去問業(yè)務(wù)是怎么回事，這種及時(shí)的監(jiān)控作用是手工月報(bào)很難做到的。

支持業(yè)務(wù)決策，避免拍腦袋。財(cái)務(wù)月報(bào)的作用不只是列數(shù)字，而是要幫業(yè)務(wù)找到發(fā)力點(diǎn)或止血點(diǎn)。比如，一份按區(qū)域展開的財(cái)務(wù)月報(bào)，能清楚顯示出哪個(gè)大區(qū)的回款在惡化，哪個(gè)產(chǎn)品線邊際利潤正在變薄。我們以前用Excel做區(qū)域分析很痛苦，要做十幾張透視表，而在FineBI里，制作財(cái)務(wù)月報(bào)的維度分析就簡單得多，拖拽幾個(gè)字段，就能看到按區(qū)域、按客戶、按產(chǎn)品拆分的收入與毛利對(duì)比。我把這樣的圖表放進(jìn)財(cái)務(wù)月報(bào)，業(yè)務(wù)總監(jiān)看得懂，決策速度也快了不少，不需要再追問我們明細(xì)數(shù)據(jù)能不能拉一下。

實(shí)考核與績效導(dǎo)向。財(cái)務(wù)月報(bào)還有一個(gè)很實(shí)在的作用，就是作為月度績效考核的依據(jù)。收入完成率、回款率、預(yù)算執(zhí)行率，這些指標(biāo)的核定幾乎都從財(cái)務(wù)月報(bào)里出。如果財(cái)務(wù)月報(bào)的數(shù)字不準(zhǔn)、口徑變來變?nèi)?，考核就失去了威信。反過來，一份嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?strong>財(cái)務(wù)月報(bào)能讓各部門信服，促使他們把精力聚焦在公司真正關(guān)心的經(jīng)營指標(biāo)上。

強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。利潤表好看但現(xiàn)金流斷了的企業(yè)并不少見，財(cái)務(wù)月報(bào)里如果缺少資金相關(guān)的版面，作用是打了折扣的。好的財(cái)務(wù)月報(bào)一定要有資金收支、應(yīng)收賬款賬齡、大額付款計(jì)劃等內(nèi)容。你懂我意思嗎？就是在幫公司看著錢袋子，避免賬上有利潤、庫房有存貨，卻連工資都發(fā)不出來的情況。

說到做財(cái)務(wù)月報(bào)的效率問題，我想提一句，現(xiàn)在處理這些報(bào)表數(shù)據(jù)真不一定非要全靠手工。我剛工作的頭兩年，每個(gè)月至少有兩三天全耗在拼表上，銷售數(shù)據(jù)導(dǎo)一份，費(fèi)用數(shù)據(jù)導(dǎo)一份，銀行流水再導(dǎo)一份，Excel里來回倒騰。后來試了FineBI，把財(cái)務(wù)月報(bào)需要的數(shù)據(jù)源配置好之后，每次只需點(diǎn)一下刷新，收入、成本、費(fèi)用各模塊的圖表自動(dòng)生成，數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)也做好了，想看哪個(gè)月、哪個(gè)部門的明細(xì)直接點(diǎn)進(jìn)去就能鉆取，基本告別了十幾張表切來切去反復(fù)核對(duì)的日子。

三、為什么你的財(cái)務(wù)月報(bào)總被說沒價(jià)值？

既然財(cái)務(wù)月報(bào)的作用這么大，為什么很多財(cái)務(wù)新人的月報(bào)還是被評(píng)價(jià)為沒什么用？這個(gè)問題我自己也經(jīng)歷過，背后的原因特別現(xiàn)實(shí)。

很多財(cái)務(wù)月報(bào)只是把科目余額表稍加變形，套進(jìn)一個(gè)固定的表樣里，沒有業(yè)務(wù)視角。你只告訴老板管理費(fèi)用環(huán)比增長8%，但不說明是差旅費(fèi)漲了還是會(huì)議費(fèi)漲了，也不點(diǎn)出是哪個(gè)部門漲的，這樣的財(cái)務(wù)月報(bào)基本沒有分析含量。財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)月報(bào)最大的區(qū)別，正在于后者需要給出差異解釋和趨勢提醒。

還有一種情況是時(shí)效性太差。有的企業(yè)每月15號(hào)才出上個(gè)月的財(cái)務(wù)月報(bào)，管理層拿到手時(shí)半個(gè)月過去了，這個(gè)期間市場可能又有了新變化。過期的財(cái)務(wù)月報(bào)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的參考作用一定會(huì)大打折扣。

再有就是不結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)況。如果你不知道這個(gè)月銷售部搞了一次大促，那財(cái)務(wù)月報(bào)里銷售費(fèi)用暴增你只會(huì)寫費(fèi)用超預(yù)算，根本寫不到點(diǎn)子上。我一直強(qiáng)調(diào)，做財(cái)務(wù)月報(bào)不能坐在財(cái)務(wù)室里閉門造車，要跟業(yè)務(wù)保持溝通，把數(shù)據(jù)異常和實(shí)際動(dòng)作關(guān)聯(lián)起來。業(yè)務(wù)事件是前因，財(cái)務(wù)數(shù)字是后果，一份優(yōu)秀的財(cái)務(wù)月報(bào)，就是要把來龍去脈講清楚。

我把新人做財(cái)務(wù)月報(bào)時(shí)最常見的幾類誤區(qū)，和對(duì)應(yīng)的正確做法整理成了一張表，你可以對(duì)照看看自己踩過幾個(gè)坑。

財(cái)務(wù)月報(bào)常見誤區(qū)與正確做法對(duì)照表

四、財(cái)務(wù)月報(bào)怎么編才高效？方法和工具都在這了

要做到前面講的這些，確實(shí)不容易，尤其是對(duì)新入行的同事。但以過來人的經(jīng)驗(yàn)來說，越早建立一套高效的工作方式，成長就越快。

財(cái)務(wù)月報(bào)的編制絕不是一個(gè)月底才啟動(dòng)的工作。平時(shí)單據(jù)規(guī)范、費(fèi)用分類準(zhǔn)確、收入確認(rèn)口徑統(tǒng)一，這些基礎(chǔ)不打牢，到了月末賬都結(jié)不平，財(cái)務(wù)月報(bào)的質(zhì)量自然無從談起。在這之上，把財(cái)務(wù)月報(bào)的框架提前定好，哪些板塊固定要報(bào)，哪些分析是管理層特別關(guān)注的，先拉好骨架，數(shù)據(jù)進(jìn)來直接往里裝。

等到數(shù)據(jù)整合和分析層，現(xiàn)在真的建議新人去學(xué)一點(diǎn)商業(yè)智能工具，沒必要把所有時(shí)間耗在Excel的重復(fù)勞動(dòng)里。我現(xiàn)在負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)月報(bào)體系，幾乎全在FineBI上完成。從數(shù)據(jù)采集、清晰建模到可視化圖表，再到最終的分析結(jié)論備注，一套財(cái)務(wù)月報(bào)模板做好之后，每月的維護(hù)工作量大幅減少。尤其讓我受益的是它的鉆取和下鉆功能，比如看到某大區(qū)收入未達(dá)標(biāo)，直接點(diǎn)擊圖表就能下鉆到城市甚至具體客戶，這種深度分析放在過去要額外花幾小時(shí)拉明細(xì)。用工具不是為了偷懶，而是把時(shí)間還給財(cái)務(wù)分析本身，這才是財(cái)務(wù)月報(bào)真正的價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)。

為了幫你更清晰地建立財(cái)務(wù)月報(bào)的整體認(rèn)知，我把核心要點(diǎn)梳理成了一份思維導(dǎo)圖，從定義到實(shí)操全覆蓋，你可以直接保存下來當(dāng)工作路線圖。

財(cái)務(wù)月報(bào)完全指南思維導(dǎo)圖

說到底，財(cái)務(wù)月報(bào)是一個(gè)財(cái)務(wù)人綜合能力的集中體現(xiàn)。它背后是你對(duì)準(zhǔn)則的理解、對(duì)業(yè)務(wù)的熟悉、對(duì)數(shù)據(jù)的敏感，還有溝通表達(dá)的效率。把財(cái)務(wù)月報(bào)做好，你就能逐步從記賬會(huì)計(jì)走向業(yè)務(wù)伙伴。

不管你現(xiàn)在是剛?cè)肼氉龀黾{，還是正為每月結(jié)賬頭疼的會(huì)計(jì)，都值得在財(cái)務(wù)月報(bào)這件事上投入足夠多的耐心。別只把它當(dāng)任務(wù)，把它當(dāng)成你理解公司最直接的窗口，你今后職業(yè)發(fā)展的很多機(jī)會(huì)，可能就藏在你交出的一份讓人眼前一亮的財(cái)務(wù)月報(bào)里。

五、常見問答

Q1：小公司有沒有必要做財(cái)務(wù)月報(bào)？

我覺得非常有必要。財(cái)務(wù)月報(bào)不是大公司的專利，小公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，更需要靠財(cái)務(wù)月報(bào)來盯住現(xiàn)金流、費(fèi)用和回款。哪怕一開始只有一兩頁紙，把收入到賬情況、成本大頭、應(yīng)收應(yīng)付列清楚，對(duì)老板做決策就是實(shí)打?qū)嵉膸椭?。別等出了問題才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)月報(bào)的價(jià)值。

Q2：剛開始做財(cái)務(wù)月報(bào)，總是漏掉重要內(nèi)容怎么辦？

可以先建一個(gè)財(cái)務(wù)月報(bào)的固定模板，把關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo)、收入毛利分析、費(fèi)用明細(xì)、資金狀況這幾個(gè)板塊固定下來，每個(gè)月往里填數(shù)。同時(shí)主動(dòng)找業(yè)務(wù)部門了解當(dāng)月發(fā)生了哪些大事，把數(shù)字變動(dòng)和業(yè)務(wù)動(dòng)作關(guān)聯(lián)起來寫進(jìn)財(cái)務(wù)月報(bào)里。養(yǎng)成這個(gè)習(xí)慣之后，基本就不會(huì)漏掉該看的東西了。

Q3：每個(gè)月做財(cái)務(wù)月報(bào)太耗時(shí)，有什么提高效率的辦法？

盡量把重復(fù)性的數(shù)據(jù)搬運(yùn)工作自動(dòng)化。比如用FineBI把財(cái)務(wù)月報(bào)的數(shù)據(jù)源一次性配置好，設(shè)置定時(shí)刷新，月初就能自動(dòng)生成基礎(chǔ)版的財(cái)務(wù)月報(bào)，你只需花精力做分析和調(diào)整。另外平時(shí)把單據(jù)分類做規(guī)范，月底結(jié)賬順暢了，財(cái)務(wù)月報(bào)的編制速度也會(huì)快很多。