為什么我國(guó)職工繳養(yǎng)老保險(xiǎn)是穩(wěn)賺不賠的？靈活就業(yè)人員會(huì)虧嗎？

參加社會(huì)保險(xiǎn)是一筆不小的付出，但是很多人不知道，我國(guó)職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)是穩(wěn)賺不賠的。為什么呢？

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要依據(jù)是社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定，職工必須參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納費(fèi)用由個(gè)人和用人單位共同承擔(dān)。

繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，分為個(gè)人繳納計(jì)算和單位繳納計(jì)算。

個(gè)人繳納是以個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為基礎(chǔ)，按照8%的繳費(fèi)比例計(jì)算。職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)，是以職工上年度工資總額為基數(shù)。工資總額實(shí)際上是應(yīng)發(fā)工資，還包含了年終獎(jiǎng)、加班費(fèi)、應(yīng)繳納的社保公積金個(gè)人部分等等收入，不是簡(jiǎn)單的每月工資到手收入。

比如說(shuō)，一個(gè)職工每月固定到手工資4000元，每月繳納社保公積金1000元，每年還有1.2萬(wàn)元的年終獎(jiǎng)，加班費(fèi)另外發(fā)放每月不定。如果說(shuō)一年加班費(fèi)收入是1.2萬(wàn)元的話，這位職工的上年度工資收入月均值實(shí)際上是7000元，所以個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)就是7000元。

用人單位的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例是16%，相應(yīng)的繳費(fèi)基數(shù)實(shí)際上是單位所有職工個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)總和（早些年的時(shí)候還有按照單位工資總額來(lái)計(jì)算的，這種情況就可能會(huì)與職工個(gè)人繳費(fèi)脫節(jié)）。

我國(guó)建立有養(yǎng)老保險(xiǎn)職工個(gè)人賬戶制度，用于發(fā)放職工退休后的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。退休時(shí)根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額和退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算。比如說(shuō)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額有10萬(wàn)元，60歲退休的話每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是719.42元。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶每月支取一筆錢，余額每年也會(huì)結(jié)算一次利息，直至個(gè)人賬戶清零。但是養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額為零以后，并不影響職工個(gè)人養(yǎng)老金的發(fā)放。以后的養(yǎng)老金都是由統(tǒng)籌賬戶支付相應(yīng)的職工個(gè)人賬戶養(yǎng)老金待遇，確保養(yǎng)老金待遇不變更，而且也不影響以后的養(yǎng)老金增加。

可能很多人就在考慮了，如果領(lǐng)不完呢？社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶里的余額可以繼承。所謂的繼承是以現(xiàn)金形式發(fā)放到個(gè)人手中，并不是繼承的其他繼承人的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中。

參保人去世以后，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人家屬還會(huì)領(lǐng)到喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。喪葬補(bǔ)助金和撫恤金跟繳費(fèi)無(wú)關(guān)，而是跟城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入有關(guān)。喪葬補(bǔ)助金是兩個(gè)月的去世上年度所在省份城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入，遺屬撫恤金是9~24個(gè)月，根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)時(shí)間和養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)間綜合確定。比如說(shuō)某省份的城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入是5000元（一般要低于社平工資收入），養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)15年，那么能夠領(lǐng)1萬(wàn)元的喪葬補(bǔ)助金和4.5萬(wàn)元的遺屬撫恤金。

綜合以上情況來(lái)看，單位職工參保，個(gè)人繳費(fèi)部分全部在個(gè)人賬戶中，因此不會(huì)虧本，而萬(wàn)一去世還會(huì)有喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。如果能夠退休領(lǐng)養(yǎng)老金的話，還有基礎(chǔ)養(yǎng)老金等待遇，都是非個(gè)人賬戶的待遇。所以說(shuō)，是穩(wěn)賺不虧的。

對(duì)于靈活就業(yè)人員，由于只有繳費(fèi)基數(shù)的8%在個(gè)人賬戶中，所以會(huì)有一定的虧本可能。但綜合計(jì)算喪葬費(fèi)和撫恤金待遇的話，一般只會(huì)虧本20%~30%以以內(nèi)。由于大多數(shù)人都能在退休以后領(lǐng)15~20年以上養(yǎng)老金，所以綜合預(yù)期待遇的話還是很劃算的。