安徽1例入選！國(guó)家發(fā)展改革委、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布貫徹實(shí)施民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法典型案例（第二批）

黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高度重視民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持和落實(shí)“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”。檢察機(jī)關(guān)始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，一體學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平經(jīng)濟(jì)思想、習(xí)近平法治思想，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記重要講話精神和黨中央規(guī)范涉企執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)決策部署，扎實(shí)推進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法落地實(shí)施，依法全面履行檢察職能，精準(zhǔn)辦理各類涉民營(yíng)經(jīng)濟(jì)案件，服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

為集中展現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)深入貫徹落實(shí)法律的工作成效，充分發(fā)揮典型案例示范引領(lǐng)、以案釋法作用，國(guó)家發(fā)展改革委、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布貫徹實(shí)施民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法典型案例。其中，安徽省安慶市宜秀區(qū)人民檢察院辦理的準(zhǔn)確認(rèn)定貿(mào)易本質(zhì)，依法打擊“轉(zhuǎn)圈貿(mào)易”型合同詐騙犯罪——張某某合同詐騙案入選。

本次發(fā)布的10件典型案例，主要呈現(xiàn)四個(gè)方面特點(diǎn)：

一是積極履職，“四大檢察”全方位保障民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益。檢察機(jī)關(guān)全面履行刑事、民事、行政、公益訴訟檢察職能，嚴(yán)格落實(shí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法立法精神，依法平等保護(hù)各類經(jīng)營(yíng)主體合法權(quán)益，助力營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境。刑事犯罪檢察方面，本次發(fā)布的王某某職務(wù)侵占、挪用資金、非國(guó)家工作人員受賄，白某某職務(wù)侵占，劉某某掩飾、隱瞞犯罪所得案中，檢察機(jī)關(guān)依托專業(yè)化審查、技術(shù)性輔助等措施，全面審查資金、通信證據(jù)，深挖漏罪漏犯并追加起訴，依法懲治民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部腐敗犯罪。民事檢察方面，某實(shí)業(yè)公司及其經(jīng)營(yíng)者被超范圍凍結(jié)財(cái)產(chǎn)、錯(cuò)誤適用失信懲戒措施監(jiān)督案中，檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)民事執(zhí)行措施明顯超出抵押擔(dān)保責(zé)任范圍，依法進(jìn)行監(jiān)督糾正。行政檢察方面，某建材公司被不當(dāng)行政處罰檢察監(jiān)督案中，檢察機(jī)關(guān)運(yùn)用聽(tīng)證等方式全面調(diào)查核實(shí)案件事實(shí)，對(duì)行政處罰背離“過(guò)罰相當(dāng)”原則的問(wèn)題，通過(guò)檢察建議等方式監(jiān)督相關(guān)部門依法糾正。公益訴訟檢察方面，在推動(dòng)某地汽修行業(yè)危廢規(guī)范化處置公益訴訟案中，檢察機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)現(xiàn)的廢機(jī)油處置不規(guī)范等問(wèn)題，依法督促主管部門全面履行職責(zé)、糾正違規(guī)問(wèn)題，同時(shí)推動(dòng)行業(yè)規(guī)范治理，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)走綠色發(fā)展之路。

二是深化監(jiān)督，持續(xù)聚焦規(guī)范涉企執(zhí)法司法突出問(wèn)題。檢察機(jī)關(guān)深入落實(shí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法第六十六條規(guī)定精神，根據(jù)監(jiān)督的不同情形，依法、依規(guī)綜合運(yùn)用不同監(jiān)督方式，提升對(duì)涉及民營(yíng)經(jīng)濟(jì)組織及經(jīng)營(yíng)者訴訟活動(dòng)的法律監(jiān)督質(zhì)效。如陳某某職務(wù)侵占審判監(jiān)督案中，檢察機(jī)關(guān)全面實(shí)質(zhì)性審查案件，依法提起抗訴，糾正原審裁判，幫助企業(yè)追贓挽損；吳某某故意毀壞財(cái)物立案監(jiān)督案中，檢察機(jī)關(guān)嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)濟(jì)糾紛與刑事犯罪，對(duì)尚不構(gòu)成刑事犯罪的，通過(guò)及時(shí)、有效的法律監(jiān)督，既避免矛盾升級(jí)，又促使當(dāng)事人回歸平等民事主體地位理性解決糾紛。

三是紓困解難，助力破解民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展難題。檢察機(jī)關(guān)堅(jiān)持治罪和治理并重、依法打擊和依法保護(hù)并重，在依法懲治犯罪、保護(hù)創(chuàng)新的同時(shí)，將實(shí)質(zhì)性挽回民營(yíng)企業(yè)損失作為辦案的重要方面。張某某合同詐騙案中，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)穿透式審查認(rèn)定行為人存在虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，以“轉(zhuǎn)圈貿(mào)易”手段變相融資的客觀事實(shí)，在依法懲治犯罪的同時(shí)做好追贓挽損工作，切實(shí)維護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益；袁某、汪某侵犯商業(yè)秘密案中，檢察機(jī)關(guān)充分開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)檢察綜合履職，精準(zhǔn)認(rèn)定技術(shù)信息“同一性”，科學(xué)審計(jì)研發(fā)成本并準(zhǔn)確認(rèn)定損失數(shù)額，推動(dòng)被告人積極退賠并取得企業(yè)諒解，有力維護(hù)民營(yíng)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新成果和社會(huì)價(jià)值。

四是平等保護(hù)，助力打造公平透明法治化營(yíng)商環(huán)境。檢察機(jī)關(guān)注重聽(tīng)取各類經(jīng)濟(jì)組織意見(jiàn)，從制度機(jī)制層面剖析根源、堵塞漏洞，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。湯某某、王某甲等3人合同詐騙案中，檢察機(jī)關(guān)暢通企業(yè)溝通反饋渠道，積極回應(yīng)民營(yíng)企業(yè)訴求，有力揭露“保底銷量、包爆單”新型詐騙手段，維護(hù)電商領(lǐng)域市場(chǎng)秩序；某石化股份有限公司等11家民營(yíng)企業(yè)賬戶資金長(zhǎng)期凍結(jié)監(jiān)督案中，檢察機(jī)關(guān)全面引導(dǎo)偵查取證，準(zhǔn)確區(qū)分違法所得與合法財(cái)產(chǎn)，推動(dòng)解除涉案企業(yè)被凍結(jié)的合法財(cái)產(chǎn)，有效緩解企業(yè)資金壓力。法治是最好的營(yíng)商環(huán)境。檢察機(jī)關(guān)將繼續(xù)堅(jiān)持法律監(jiān)督主責(zé)主業(yè)，堅(jiān)持高質(zhì)效辦案本職本源，積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，將促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)舉措落實(shí)、落細(xì)，更好為大局服務(wù)、為人民司法、為法治擔(dān)當(dāng)。

國(guó)家發(fā)展改革委 最高人民檢察院

關(guān)于印發(fā)貫徹實(shí)施

民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法

典型案例（第二批）的通知

發(fā)改民營(yíng)〔2026〕1093號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市發(fā)展改革委、人民檢察院，解放軍軍事檢察院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委、人民檢察院：

為深入貫徹落實(shí)黨的二十屆四中全會(huì)精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，加強(qiáng)《中華人民共和國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》的宣傳解讀和貫徹實(shí)施，充分發(fā)揮典型案例的示范借鑒和以案釋法作用，國(guó)家發(fā)展改革委、最高人民檢察院共同選編10件檢察機(jī)關(guān)貫徹實(shí)施民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法的典型案例。現(xiàn)印發(fā)給你們，供參考。

國(guó)家發(fā)展改革委 最高人民檢察院

2026年7月8日

貫徹實(shí)施民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法

典型案例

（第二批）

案例一分析資金去向，鎖定漏罪線索，依法懲治侵害民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益犯罪——王某某職務(wù)侵占、挪用資金、非國(guó)家工作人員受賄，白某某職務(wù)侵占，劉某某掩飾、隱瞞犯罪所得案

案例二積極履行抗訴職能，助力企業(yè)追贓挽損——陳某某職務(wù)侵占審判監(jiān)督案

案例三依法打擊直播帶貨型合同詐騙犯罪，維護(hù)電商領(lǐng)域市場(chǎng)秩序——湯某某、王某甲等3人合同詐騙案

案例四準(zhǔn)確認(rèn)定貿(mào)易本質(zhì)，依法打擊“轉(zhuǎn)圈貿(mào)易”型合同詐騙犯罪——張某某合同詐騙案

案例五監(jiān)督解除長(zhǎng)期凍結(jié)資金，助力民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展——某石化股份有限公司等11家民營(yíng)企業(yè)賬戶資金長(zhǎng)期凍結(jié)監(jiān)督案

案例六嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)濟(jì)糾紛與刑事犯罪，平等保護(hù)各類經(jīng)營(yíng)主體合法權(quán)益——吳某某故意毀壞財(cái)物立案監(jiān)督案

案例七準(zhǔn)確把握民事執(zhí)行財(cái)產(chǎn)責(zé)任邊界，依法推進(jìn)涉企民事執(zhí)行監(jiān)督——某實(shí)業(yè)公司及其經(jīng)營(yíng)者被超擔(dān)保范圍凍結(jié)財(cái)產(chǎn)、錯(cuò)誤適用失信懲戒措施監(jiān)督案

案例八依法監(jiān)督過(guò)罰不當(dāng)行政處罰，規(guī)范涉企行政執(zhí)法——某建材公司被不當(dāng)行政處罰檢察監(jiān)督案

案例九依法開(kāi)展生態(tài)環(huán)境公益訴訟，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)走綠色發(fā)展之路——推動(dòng)某地汽修行業(yè)危廢規(guī)范化處置公益訴訟案

案例十破解技術(shù)信息“同一性”認(rèn)定難題，以法治力量護(hù)航企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展——袁某、汪某侵犯商業(yè)秘密案

安徽入選案例如下

案例四

準(zhǔn)確認(rèn)定貿(mào)易本質(zhì)，依法打擊“轉(zhuǎn)圈貿(mào)易”型合同詐騙犯罪

——張某某合同詐騙案

【關(guān)鍵詞】

合同詐騙罪 轉(zhuǎn)圈貿(mào)易 非法占有目的 追贓挽損

【案例摘要】

在某“轉(zhuǎn)圈貿(mào)易”案件中，安徽檢察機(jī)關(guān)通過(guò)穿透式審查，準(zhǔn)確認(rèn)定貿(mào)易本質(zhì)，充分論證行為人以非法占有為目的，虛構(gòu)事實(shí)、騙取他人財(cái)物的犯罪事實(shí)。本案體現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)貫徹《中華人民共和國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》第六十三條、第七十四條的規(guī)定，依法嚴(yán)懲合同詐騙犯罪，積極開(kāi)展追贓挽損工作，保障被侵害民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益。

【基本案情】

2021年6月至2023年11月，A公司實(shí)際控制人張某某向B公司下單采購(gòu)電路板并簽訂合同，約定由B公司向C公司下單采購(gòu)電路板并先行墊資，后由C公司向張某某實(shí)控的D公司下單，按每塊電路板扣除3元后將收到的B公司的墊資款支付到D公司賬戶，之后再由張某某以D公司名義向A公司下單采購(gòu)電路板，并將D公司收到的B公司墊資款支付給A公司，最后由A公司加價(jià)10%向B公司下單采購(gòu)電路板，并將所收到的款項(xiàng)扣除1%后向B公司支付，運(yùn)作形成“轉(zhuǎn)圈貿(mào)易”。在該“轉(zhuǎn)圈貿(mào)易”中，參與交易的A、C公司的“利潤(rùn)”及業(yè)務(wù)介紹人的“介紹費(fèi)”均由張某某承擔(dān)。至2023年7月底，張某某出現(xiàn)700萬(wàn)元資金缺口，為掩蓋并填補(bǔ)資金缺口，其通過(guò)不斷加大訂單量誘騙B公司繼續(xù)墊付更多貨款，隨后B公司發(fā)現(xiàn)交易異常并停止交易。經(jīng)核實(shí)，B公司損失達(dá)1.26億余元，張某某實(shí)際騙取資金1.02億余元。

安徽省安慶市宜秀區(qū)人民檢察院（以下簡(jiǎn)稱“宜秀區(qū)檢察院”）受理審查起訴后，著重從履行采購(gòu)協(xié)議的實(shí)際情況和資金去向進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)電路板貿(mào)易發(fā)起方、供貨方均系張某某實(shí)控公司且沒(méi)有實(shí)際貨物流轉(zhuǎn)。張某某實(shí)控公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，一直未能盈利，但其將部分資金用于盲目購(gòu)買土地、投資建設(shè)廠房，并向拉入交易鏈條的多家公司、介紹人支付每筆交易總金額13%的“利潤(rùn)”、“費(fèi)用”，公司已出現(xiàn)較大數(shù)額資金缺口。為掩蓋資金缺口，張某某通過(guò)加大訂單量的方式騙取被侵害單位墊付更多資金，此后所獲資金大部分被用于個(gè)人揮霍、炒股、為親屬購(gòu)買房產(chǎn)等。據(jù)此，檢察機(jī)關(guān)認(rèn)定張某某具有非法占有犯罪故意，構(gòu)成合同詐騙罪。同時(shí)，堅(jiān)持懲治犯罪與追贓挽損并重，積極釋法說(shuō)理，促成被張某某拉入交易鏈條的A公司等主動(dòng)退還獲取的“利潤(rùn)”，共計(jì)追贓挽損近5000萬(wàn)元。

宜秀區(qū)檢察院以犯合同詐騙罪對(duì)張某某提起公訴。一審法院以張某某犯合同詐騙罪，判處其有期徒刑十四年，并處罰金人民幣三十萬(wàn)元。張某某提出上訴。2026年1月30日，二審法院裁定駁回上訴，維持原判。

【典型意義】

檢察機(jī)關(guān)在辦理本案中，從交易主體眾多、交易鏈條復(fù)雜的轉(zhuǎn)圈貿(mào)易中準(zhǔn)確把握案件實(shí)質(zhì)，依法查明行為人虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相，以“轉(zhuǎn)圈貿(mào)易”的手段變相融資的客觀事實(shí)，根據(jù)主客觀相一致原則認(rèn)定行為人具有非法占有目的，構(gòu)成合同詐騙犯罪，排除民事合同糾紛，嚴(yán)格區(qū)分涉案財(cái)物與合法資產(chǎn)，在依法懲治犯罪的同時(shí)做好追贓挽損工作，切實(shí)維護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益。

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第10451期

安徽檢察新媒體出品

終審丨郭偉 二審 丨吳熒

來(lái)源丨國(guó)家發(fā)展改革委微信公眾號(hào)

編輯丨李昂

投稿郵箱丨ahjcxmt@163.com